Налоговые режимы 2026 в Казахстане изменились радикально — и если вы не подали уведомление до 28 февраля, налоговая уже перевела вас на общеустановленный порядок задним числом с 1 января. Это прямой удар по вашей марже: больше отчётности, больше налоговой нагрузки. Разбираем, что произошло, кого это касается и что делать прямо сейчас.
Коротко: Налоговые режимы 2026 в Казахстане — три варианта: для самозанятых, упрощённая декларация и режим для фермеров. Кто не подал уведомление до 28 февраля 2026 года, автоматически переведён на общеустановленный порядок с 1 января 2026 года. Самозанятые без регистрации ИП работают через мобильное приложение по 40 разрешённым видам деятельности.
Три новых режима: как они работают
Налоговые режимы 2026 в Казахстане закреплены в новом Налоговом кодексе, который вступил в силу с 1 января 2026 года. Комитет государственных доходов выделяет три специальных режима: для самозанятых граждан, на основе упрощённой декларации и для фермеров. Каждый режим — отдельные условия входа и отдельные последствия при нарушении правил.
Режим для самозанятых — принципиально новый. Его могут применять физические лица без статуса ИП, без наёмных работников и только по видам деятельности из правительственного перечня. Перечень утверждён постановлением правительства РК от 21 ноября 2025 года № 994. В него включено 40 направлений: услуги такси, доставка готовой пищи, курьерская деятельность, парикмахерские услуги и другие.
Ключевой момент по самозанятым: физическое лицо считается применяющим этот режим в том месяце, когда был сформирован чек через специальное мобильное приложение. Нет чека — нет режима. Это важно для тех, кто работает нерегулярно.
Режим упрощённой декларации доступен шире. На него могут перейти все налогоплательщики, соответствующие установленным требованиям, включая тех, кто в 2025 году применял упрощёнку, режим фиксированного вычета или режим розничного налога. Даже те, кто был переведён на общеустановленный режим в конце 2025 года из-за несоответствия требованиям, получили право подать уведомление о переходе на упрощённую декларацию.
Что это значит для вашего кошелька
Если вас автоматически перевели на общеустановленный порядок — ваши расходы на налоги и отчётность выросли. Общеустановленный режим требует больше документов, больше деклараций и, как правило, более высокой налоговой нагрузки по сравнению с упрощёнкой. Для малого бизнеса и микропредпринимателей это ощутимо.
Особенно болезненна ситуация с датой. Если вы не подали уведомление до 28 февраля 2026 года, налоговые органы считают, что вы на общеустановленном режиме с 1 января 2026 года. То есть два месяца вашей работы — январь и февраль — уже пересчитываются по другим правилам. Это потенциальные доначисления и пересмотр уже закрытых периодов.
Для тех, кто в 2025 году работал по патенту или через специальное мобильное приложение и хотел перейти в статус самозанятого: нужно было сняться с учёта ИП до 28 февраля 2026 года. Если этого не сделали — налоговая сняла вас с учёта автоматически, но датой снятия считается 1 января 2026 года. Это создаёт правовую неопределённость за прошедший период.
Для тех, кто переходит на упрощёнку не из спецрежима, а из общеустановленного порядка, — датой начала применения режима считается дата подачи уведомления. Это значит, что чем раньше подадите, тем меньше времени проведёте на невыгодном режиме.
Кому упрощёнка подходит, а кому — нет
Упрощённая декларация в рамках налоговых режимов 2026 в Казахстане — наиболее широкий вариант для малого бизнеса. Она доступна тем, кто соответствует установленным требованиям нового Налогового кодекса. Комитет госдоходов прямо указывает: на неё могут перейти даже те, кого перевели на общеустановленный режим в конце 2025 года.
Режим самозанятых — более узкий. Он подходит только физическим лицам без ИП, без наёмных сотрудников и строго по 40 видам деятельности из правительственного перечня. Если ваш вид деятельности не входит в этот список — режим самозанятых вам недоступен. Придётся либо регистрировать ИП и выбирать другой режим, либо работать в рамках общеустановленного порядка.
Важный нюанс для тех, кто работал по патенту в 2025 году: патент как режим в новом кодексе фактически трансформировался. Бывшие «патентщики» должны были либо перейти в самозанятые (сняв ИП), либо подать уведомление на упрощёнку. Третьего варианта не было — и те, кто не сделал ни того ни другого, оказались на общеустановленном режиме с 1 января.
Для продавцов на маркетплейсах это особенно чувствительно. Если ваш вид деятельности — розничная торговля через онлайн-платформы — он, скорее всего, не входит в перечень из 40 направлений для самозанятых. Значит, ваш путь — упрощённая декларация или общеустановленный режим. Проверьте постановление правительства № 994 от 21 ноября 2025 года.
4 шага: что сделать прямо сейчас
Коротко: вопросы и ответы
Какие налоговые режимы действуют в Казахстане в 2026 году? С 1 января 2026 года новый Налоговый кодекс РК предусматривает три специальных налоговых режима: для самозанятых граждан, на основе упрощённой декларации и для фермеров.
Что будет, если не подать уведомление о режиме налогообложения в 2026 году? Если уведомление не было подано до 28 февраля 2026 года, налоговые органы автоматически переводят предпринимателя на общеустановленный порядок налогообложения, причём датой начала считается 1 января 2026 года.
Кто может применять режим самозанятых в Казахстане в 2026 году? Режим самозанятых доступен физическим лицам без статуса ИП, без наёмных работников, осуществляющим только виды деятельности из перечня, утверждённого постановлением правительства РК № 994 от 21 ноября 2025 года — в него включено 40 направлений.
Читайте также
- ИИ-инструменты Facebook 2026: что это значит для вашего бизнеса
- Открыть ограниченные категории Каспи: пошаговый алгоритм
- ИИ в управлении сетью: что это значит для бизнеса в Казахстане
Я сам начинал с нуля и собрал весь путь по Kaspi в один курс. От регистрации магазина до первых стабильных продаж, без года ошибок. Хочешь короткую дорогу, она здесь.
Мой курс по Kaspi магазину →
