Цифровой налоговый контроль: кого сделают налоговыми агентами
В 2026 году в Казахстане кардинально меняется подход к администрированию налогов. Минфин переводит контроль за частью платежей в цифровую среду и планирует наделить функциями налоговых агентов маркетплейсы, интернет-агрегаторы и банки второго уровня.
По сути, это означает, что ключевые точки финансовых и торговых потоков будут встроены прямо в систему налогового администрирования. Для предпринимателей это одновременно и упрощение отчетности, и усиление прозрачности.
Почему именно маркетплейсы, агрегаторы и банки
Государство движется к модели, где налоги удерживаются максимально близко к источнику дохода. Маркетплейсы и агрегаторы концентрируют продажи и оплату услуг, а банки контролируют движение денег. Логично, что именно они становятся связующим звеном между бизнесом и Комитетом госдоходов.
Какие задачи будут решаться через налоговых агентов:
- удержание и перечисление налогов при выплате доходов предпринимателям и самозанятым;
- снижение доли наличного и «серого» оборота;
- автоматизация контроля без увеличения количества проверок;
- сбор и передача данных по операциям в режиме, максимально близком к онлайн.
Автоматизация: от упрощенной декларации до ИИ-сервисов
Параллельно с новым статусом маркетплейсов и банков Минфин разворачивает комплекс цифровых решений для бизнеса и бухгалтеров. В планах:
- автоматизация упрощенной декларации — часть полей будет заполняться по данным из систем налоговых органов и банков;
- предзаполнение форм налоговой отчетности (ФНО) — предприниматель проверяет и подтверждает, а не вводит данные с нуля;
- внедрение ИИ-сервисов для налогоплательщиков — подсказки по режиму, рискам, срокам и типовым ошибкам;
- интеграция баз данных КГД с другими ведомствами — меньше дублирующих запросов и справок.
Для юридических лиц запускается механизм «Налогового кошелька» — инструмент, который позволит настроить автосписание платежей в бюджет, снизить риск просрочек и пени, а также лучше планировать налоговую нагрузку.
Проект «Цифровой НДС» и цифровой тенге
Отдельное направление — развитие проекта «Цифровой НДС». В 2026 году продолжится интеграция ключевых учетных и налоговых систем: 1С, ЭСФ, SDF, ИСНА. К проекту планируют активно подключать крупных экспортеров, что позволит:
- оперативнее подтверждать право на вычеты и возмещение НДС;
- снизить объем вручную заполняемых документов;
- получать более прозрачную картину цепочек поставок.
Еще один важный шаг — запуск пилотного проекта с использованием цифрового тенге в госзакупках. Это тестовый полигон для отработки сквозного цифрового контроля за движением бюджетных средств и налоговыми обязательствами по контрактам.
Сервисы для бизнеса: почти все уже онлайн
Органы госдоходов уже сегодня оказывают 42 услуги, из которых 39 (92%) переведены в электронный формат. На портале eGov.kz доступны 37 из них, а 13 услуг полностью автоматизированы — без участия инспектора.
Следующий этап — переход к проактивной сервисной модели. Это когда налоговый орган не просто контролирует и штрафует, а:
- заранее предупреждает о рисках и сроках отчетности;
- подтягивает данные для деклараций автоматически;
- предлагает оптимальный формат исполнения обязанностей через цифровые каналы.
Для предпринимателей на маркетплейсах и в e-com это означает: чем прозрачнее и цифровее вы ведете бизнес, тем меньше рутинной работы с налогами и тем выше предсказуемость проверок.
Что это значит для продавцов на маркетплейсах и интернет-бизнеса
Для владельцев онлайн-бизнеса и продавцов на маркетплейсах изменения будут ощутимыми:
- часть налогов может удерживаться платформой автоматически при выплате дохода;
- данные по обороту будут формироваться в системах КГД напрямую из маркетплейсов и банков;
- уменьшится пространство для неучтенного оборота и «серых» схем;
- ускорится проверка и сверка данных по НДС и другим налогам.
Те, кто заранее выстроит учет и корректно выберет налоговый режим, смогут использовать цифровизацию в свою пользу: меньше ручной работы, меньше ошибок, быстрее понимание реальной налоговой нагрузки.
Хотите знать больше о том, как работают маркетплейсы? Советую пройти обучение у главного E-com специалиста в Казахстане — Артема Бухонина. Выбор тарифов и пакеты обучения доступны на сайте buhonin.com.
