Двойной НДС на маркетплейсах — это не теория. Это реальная причина, по которой ваш товар на Wildberries стоит дороже конкурентов на 16% и выше ещё до старта продаж. Казахстанский продавец платит НДС дважды: сначала в Казахстане, потом в России. Не потому что товар хуже. А потому что два налоговых механизма не стыкуются между собой.
Коротко: Двойной НДС на маркетплейсах возникает из-за несовместимости налоговых систем Казахстана и России. Казахстанский продавец не может применить нулевую ставку НДС при продаже физлицам через маркетплейс — КГД МФ РК это подтвердил официально. С 1 июля 2024 года Россия дополнительно взимает свой НДС с таких продаж. В итоге товар облагается налогом дважды.
Как работает двойной НДС: механика проблемы
Двойной НДС на маркетплейсах возникает из-за разрыва в цепочке подтверждения экспорта. Система косвенного налогообложения в ЕАЭС создавалась под торговлю между юридическими лицами. Казахстанский экспортёр применяет нулевую ставку НДС, российский импортёр платит налог у себя и отправляет заявление о ввозе. Этот документ — ключевое подтверждение права на нулевую ставку.
Когда покупатель — физическое лицо, цепочка рвётся. Российский потребитель не оформляет заявление о ввозе. Маркетплейс не выступает импортёром в классическом смысле. Казахстанский продавец остаётся без документа, который нужен для подтверждения экспорта.
КГД МФ РК в официальном ответе подтвердил прямо: при реализации товаров через электронные торговые площадки конечному потребителю — физическому лицу нулевая ставка НДС не применяется. Транспортировка начинается на территории Казахстана — значит, НДС платится в казахстанский бюджет. Вне зависимости от того, где находится покупатель.
С 1 июля 2024 года Россия изменила правила. НДС при продаже товаров из стран ЕАЭС физлицам через маркетплейсы теперь взимается по принципу страны назначения. Российская налоговая нагрузка легла на стоимость казахстанского товара дополнительно. Казахстан свой НДС при этом не обнулил.
Что двойной НДС делает с вашей ценой и маржой
Двойной НДС на маркетплейсах убивает конкурентоспособность вашего товара ещё до того, как покупатель его увидит. Азиз Теймуров, финансовый директор сети гипермаркетов электроники Evrika, столкнулся с этим на практике: «Наши цены там абсолютно неконкурентны: товар облагается НДС фактически дважды — 16% в Казахстане и 22% в России. Российский рынок очень конкурентный, он не прощает, если твоя цена на 16% дороже».
Это не абстрактная математика. Если ваш товар стоит 10 000 тенге на выходе, казахстанский НДС уже заложен в цену. Российский НДС добавляется сверху при продаже через маркетплейс. Итог — ваша цена для покупателя в Новосибирске или Москве выше, чем у российского конкурента с аналогичным товаром. Не потому что вы хуже производите. Не потому что логистика дороже. Только из-за налогового несоответствия.
Российский рынок маркетплейсов — один из самых конкурентных в мире. Покупатель выбирает по цене. Разница в 16% и выше — это не недостаток, который можно компенсировать качеством или сервисом. Это структурный проигрыш на старте.
Для понимания масштаба упущенного: Узбекистан, не входящий в ЕАЭС и не имеющий никаких преференций единого рынка, продал через Wildberries в 2024 году товаров на $673 млн. В 2025 году эта цифра превысила $1,4 млрд. Казахстан — член ЕАЭС с формально открытым рынком — публично верифицированных данных по сопоставимому экспорту через маркетплейсы не имеет.
ЕАЭС обещал равный рынок. Что вышло на деле
В 2015 году Казахстан подписал договор о создании Евразийского экономического союза. Официальная риторика строилась вокруг единого рынка почти в 180 миллионов потребителей, свободного движения товаров и равных условий конкуренции. Десять лет спустя доступ формально существует. На практике он работает преимущественно в одном направлении.
По данным PwC Kazakhstan, 62% казахстанского e-commerce в 2024 году составляли трансграничные покупки — товары, которые казахстанские потребители приобрели у иностранных продавцов. Это поток в одну сторону: импорт. Казахстанский рынок электронной коммерции вырос с 0,8% розничного оборота в 2015 году до 14,1% в 2024-м. В абсолютных цифрах — 3,156 трлн тенге и 152,5 млн заказов. Но этот рост во многом питается иностранными продавцами, а не казахстанскими.
Теймуров описывает логику проблемы точно: до реформы 2024 года казахстанский продавец платил только казахстанский НДС — российский не платил. Когда Россия изменила правила, логика была справедливой: продаёшь на моей территории — платишь мой НДС. Но тогда Казахстан должен был одновременно обнулить свой — поскольку речь идёт об экспортной операции. Этого не произошло.
Парадокс в том, что Узбекистан — страна без членства в ЕАЭС, без преференций единого рынка — эффективнее использует российские маркетплейсы, чем Казахстан. Рынок в 180 млн потребителей формально открыт. Воспользоваться им эффективнее успевают те, кто в этот рынок даже не входит.
3 шага: что проверить в вашем бизнесе прямо сейчас
- Проверьте статус плательщика НДС. Если вы зарегистрированы как плательщик НДС в Казахстане и продаёте физлицам через маркетплейсы в Россию — нулевая ставка вам недоступна. КГД МФ РК это подтвердил официально. Уточните у своего бухгалтера, как именно оформляются ваши текущие продажи и какой НДС фактически уплачивается.
- Пересчитайте юнит-экономику с учётом двойного налога. Заложите в расчёт казахстанский НДС и российский НДС одновременно. Если итоговая цена делает ваш товар неконкурентным на российском рынке — это не проблема ценообразования. Это структурная проблема налоговой нагрузки. Решать её скидками или снижением маржи бессмысленно.
- Следите за переговорами на уровне ЕАЭС. Проблема двойного налогообложения при продажах физлицам через маркетплейсы — системная. Она требует изменения правил на уровне союза или отдельного соглашения между Казахстаном и Россией. Пока такого решения нет. Любые изменения в этой сфере напрямую повлияют на вашу возможность конкурировать на российском рынке.
Коротко: вопросы и ответы
Почему казахстанский продавец платит двойной НДС на маркетплейсах? Потому что при продаже физлицам через маркетплейс нулевая ставка НДС в Казахстане не применяется — КГД МФ РК это подтвердил официально. С 1 июля 2024 года Россия дополнительно взимает свой НДС с таких продаж, и оба налога ложатся на стоимость товара одновременно.
Двойной НДС на маркетплейсах касается всех казахстанских продавцов? Проблема касается казахстанских плательщиков НДС, которые продают товары физлицам через российские маркетплейсы. Нулевая ставка НДС работает только при продаже юридическим лицам, когда покупатель оформляет заявление о ввозе и уплате косвенных налогов.
Почему Узбекистан продаёт на Wildberries больше, чем Казахстан? По данным источника, Узбекистан — страна вне ЕАЭС — продал через Wildberries в 2024 году товаров на $673 млн, а в 2025-м эта цифра превысила $1,4 млрд. Публично верифицированных сопоставимых данных по казахстанскому экспорту через маркетплейсы нет, хотя Казахстан имеет формальные преференции единого рынка.
Читайте также
- Единый QR-код Казахстан 2026: что меняется для вашей кассы
- ИИ в бизнесе 2026: данные и компетенции важнее инструментов
- Таможенные правила ЕАЭС 2026: что меняется для покупок из-за рубежа
Я сам начинал с нуля и собрал весь путь по Kaspi в один курс. От регистрации магазина до первых стабильных продаж, без года ошибок. Хочешь короткую дорогу, она здесь.
Мой курс по Kaspi магазину →